2023年英国VAT罚款新政！未履行规定的卖家或面临重罚

合规出海一直是发展经营的前提根基。英国站卖家注意了！英国税局已下发晚申报罚款政策：所有未按时VAT申报或逾期缴纳VAT的卖家，重罚！可能面临高达200英镑罚款。

（来源：英国税局）

美鸥跨境获悉，据英国税局报道，2023年1月1日开始使用新的VAT罚款政策，所有不按时进行申报或逾期缴纳的卖家，都将被罚款！每个国家对晚申报和逾期缴纳税金的管理规则和落实方法不相同。

接下起来和美鸥跨境一起去了解一下最新英国VAT罚款政策吧。

为什么要注册VAT 

解读新政之前，先了解一下为什么要注册VAT。

1、如被电商平台查出VAT不合规，或将面临下架、停售等后果；

2、如被海关查出VAT无效，货物可能被扣无法清关；

3、货物出口时若没有自己的VAT税号，则无法享受进口增值税退税，并且后期遇到英国税务稽查也无法跟税局解释货物来源；

4、如果不能提供VAT发票给买家，买家有可能会取消交易。

在英国做跨境电商，VAT税号必不可少，为避免VAT不合规导致强制禁售、无法清关、罚款等后果，美鸥跨境建议卖家尽快完成VAT注册并按时申报缴纳。

谁会受到影响

自2023年1月1日或之后开始的期间提交增值税申报表的所有卖家。任何逾期收到无税或还款增值税申报表也将受到逾期提交的罚款和经济处罚。

逾期提交处罚基于积分的系统上起作用。对于迟交的每份增值税申报表，卖家将收到一个迟交罚分。

一旦达到罚款阈值，将收到200英镑的罚款，每次延迟提交将都有额外罚款200英镑。延迟提交的罚分阈值将根据卖家的提交频率而有所不同。

如果满足以下条件，能够将积分重置为零：

（来源：英国税局）

不按时缴纳增值税会有什么影响

我们按照三个期限来分类说明：

1、逾期15天，1-15天全额支付，不会有罚金产生；

2、逾期至超过16-30日同意全额支付，按照第15天欠税金额的2%作为罚款；

3、截止31日以后，追加第30天欠税金额的2%作为罚款，同时将产生年利率4%的日罚金，该罚金按天累加，直到税局收到全额税金为止。

对于逾期付款罚款，卖家支付的越早，罚款率就越低。

如何避免罚款

为了避免出现VAT漏交、迟交的情况，卖家需要：

1、选择一家可靠的智能税务申报平台；

2、根据指引注册VAT；

3、获取VAT申报缴纳规则及时间；

4、定期申报缴纳VAT。

还款利息介绍

还款补助将从2023年1月1日起取消。

对于2023年1月1日或之后开始的会计期间，HMRC将向卖家支付卖家所欠的任何增值税的还款利息。

这将从到期日或提交日期（以较晚者为准）的次日开始计算，直至HMRC向卖家全额支付应付给卖家的还款增值税金额。

还款利息将按英格兰银行基准利率减去1%计算。即使还款利息计算结果较低，最低还款利息率始终为0.5%。

英国属于对违规企业相对宽容的国家，英国目前采取的罚款制度为default surcharge（违规附加费制度），附加费可以理解为滞纳金。

虽然晚申报、晚支付也会被税局定义为违规行为，但由于滞纳金是基于违规税金金额界定的，所以会出现晚申报但是零申报，不需要承担罚金的情况；并且税局对初犯和金额较低的晚缴税情况也相对宽容。

首先，本次改革细化了对于晚申报的惩罚措施。针对于晚申报的滞纳金，税局将采取积分制。

每错过一次申报期限，企业将被记1分，季报的企业如果积分满4分，之后再出现晚申报情况，有200镑罚金，往后每一次延迟都会有额外200镑罚金产生。并进入为期12个月的观察期，如果没有再出现晚申报情况，之前的积分才可以清零。

税务合规一直跨境电商圈子重要的一步骤，不少卖家在税务问题上踩过不少坑。

英国卖家要注意，距离到期时间已不足1个月，切记不可拖延或者逾期去申报。美鸥跨境建议卖家引起重视，选择专业负责的税务服务商，进行准确申报和准时缴税，才能规避罚款。