分不清欧洲Vat基本概念的卖家，我不建议你做跨境

新手卖家勇闯欧洲市场，货还没过海关就被扣下了！

郑先生之前是做国内电商的，眼看着销量还不错，便跃跃欲试，想要在欧洲市场上一展身手。

然而，欧洲复杂的税务问题让他陷入了困境，由于操作失误，货物被卡在了海关。

面对这一突如其来的情况，郑先生感到无比焦虑和无助。幸运的是，他找到了我们。

我们凭借多年的税务合规经验，迅速帮助郑先生解决了问题。他对此感慨万千，“如果能早点找到你们，我就能少走很多弯路了！”

所以，为了让更多的卖家避免走弯路，我们汇总整理了大量素材，写下了这篇文章，详细地介绍了税务注册、申报和缴纳的相关事宜。

（整理不易，卖家们记得收藏起来哟！）

增值税（VAT）是欧洲国家普遍使用的售后增值税，也指货物售价的利润税。

它是在商品或服务的生产和销售过程中，对每个增值环节征收的一种间接税。

当产品在欧洲境内流转时，根据不同的阶段，企业需要对增值部分缴纳相应的 VAT。

1. 确定是否需要注册 VAT

卖家需要判断自己的跨境电商业务是否达到了欧洲各国规定的 VAT 注册门槛。

对于非欧盟企业，如果使用了当地仓储（不管是平台仓库还是海外仓），按照税法合规要求，必须注册当地国VAT税号；如果没有使用仓储，但是需要在欧盟海关清关或者由B端买家购买，均需注册对应国家VAT税号。

2. VAT 注册

01 选择合适的税务代理

许多跨境电商卖家会选择专业的税务代理机构来协助完成 VAT 注册。

专业的税务代理能帮您节省or规避税务隐藏风险，避免因税务不合规导致账户损失。

那必须得首选美鸥跨境！！美鸥跨境深研欧洲各国的税务法规、完整的注册和申报流程，能够提高各个节点效率，是跨境卖家的不二选择。

02 准备注册材料

卖家通常需要提供企业的营业执照、法人身份证明、公司章程、电商平台店铺信息、申请表等。

以英国 VAT 注册为例，卖家需要提供公司营业执照的英文翻译件、店铺截图、法人证件（香港公司需提供BR CR NCC1）等，并且要填写 VAT 注册申请表，注明企业的经营活动范围、预计年销售额等信息（准备过程中，美鸥也有专业人士协助指导处理资料，所以不必为繁杂的资料发愁）。

03 提交注册申请

通过美鸥跨境自营国外税所在各国的税务机关官方网站在线 or 邮寄纸质材料等提交注册申请 

提交之后，税务机关会对申请进行审核。审核时间因国家而异，英国一般在 2~6 周左右，而有些国家可能需要数月。

3. VAT 申报

01 确定申报周期

在税号下来后，根据不同国家税局报税频率规则，登记自己是月度申报、季度申报还是年度申报。

如法国跨境电商卖家可能是月度申报，亦有可能是季度申报；而德国卖家申报周期频率只能由税局判定，卖家无法自行选择。

02 提供销售数据

卖家需要按照美鸥专业&多年申报经验的申报专员的提示，在平台下载对应期间的销售数据，对应提供报税国家的进口相关文件、本国采购发票等材料，完成报税&缴税任务。这些数据是计算 VAT 应纳税额的基础。

03 核对 VAT 应纳税额

VAT的计算分成进口和销售两部分：

进口增值税 =（申报货值 + 头程运费 + 关税）X 标准税率（例如英国是20%）

销售增值税 = 定价（税前价格）X 标准税率

实际缴纳VAT = 销售VAT - 进口VAT

要注意区分不同商品适用的税率，对于零税率商品（如出口到欧盟外的商品）和低税率商品（如基本生活必需品）要分别计算。

美鸥跨境VAT税务客户，无需自己计算本期销售数据，皆有申报专员计算后出具详细报税数据草稿，确认无误后方会正式提交到税局递交申报，所以无需担心多缴/错缴等税额损失。

4. 缴纳税款

01 确定支付方式

欧洲各国税务机关接受多种支付方式，如三方平台支付、银行转账、信用卡支付等。

卖家可以根据自己的方便程度选择。不过支付税金过程中可能需要一定的手续费，手续费需由卖家承担，确保到账税局税金的准确性。 

02 按时缴纳

按照申报后确定的应纳税额，在规定的时间内完成缴纳。如果逾期缴纳，会面临罚款等处罚。例如在英国，逾期缴纳 VAT 会被扣减信用分，信用分达到一定基准，将会被税局强制收取罚款&逾期利息。

Question：什么情况下需要注册VAT？

跨境电商卖家如果使用欧盟国家或英国作为货物仓储地，则需注册、申报和缴纳相应仓储所在国的VAT。

例如，如果卖家开通亚马逊泛欧计划，对应仓库的税号都要补齐，即七国VAT都需要注册、申报和缴纳。

Question：2024年欧洲各国的最新VAT税率是多少？

为了方便卖家查阅，我们将英德法意西这5个国家的VAT最新标准税率汇总在了这个表格里面。（适用于绝大多数商品和服务）

a.英国、法国和意大利的VAT标准税率均为20%；

b.德国的VAT标准税率略低，为19%；

c.西班牙和意大利的VAT标准税率较高，分别为21%和22%。

请注意，税率可能会因政策调整而有所变化，因此卖家在进行税务规划和申报时，应以各国税务机构发布的最新公告为准。

Question：不履行VAT税务缴纳会有什么后果？

清关受阻：货物在进出口时，如果没有当地国家的VAT税号，海关可能会拒绝货物清关。

销售受限：跨境电商平台会逐步加强对卖家VAT合规的监管。如果卖家不能提供有效的VAT税号，平台会限制其销售权限，甚至暂停或关闭其店铺。

税务处罚：税务机关发现企业未按要求进行VAT注册和申报纳税时，会要求企业补缴应缴纳的税款，并加收罚款和滞纳金。