严查！卖家被追缴税款上千亿

今年关于“税”的政策变动频繁，从禁止买单出口，到退税申报期限的严格规定，再到大批卖家被追缴税款，每一项变化都深刻地影响着卖家们。

对于广大卖家而言，了解这些政策并积极应对，已经成为关乎生存与发展的关键。

一直以来，“买单出口” 在跨境电商行业中可以说是个半公开的秘密操作。

政策没有出来之前，这种行为一直是很多企业和卖家的操作，近期，国务院新闻办公室在新闻发布会上透露，国家税务总局在“十四五”期间追缴税款5710亿元。

随着买单出口泛滥，国家也意识到了危害。不仅导致国家税收大量流失，损害国家利益，还严重扰乱市场的正常秩序，让那些合法经营、依法纳税的企业在竞争中处于劣势。同时，低价逃税的 “买单出口” 还容易给国外对中国出口产品发起反倾销调查提供把柄，损害中国产品在国际市场上的整体形象。

于是，国家税务总局发布了相关公告，2025年第15号公告要求平台主动上报卖家身份和收入数据，打破“藏身平台”的惯例。

随后发布的第17号公告修订了企业所得税预缴纳税申报表，为出口企业划定了更清晰的合规红线。其中第七条明确规定，以代理形式出口货物的企业在预缴申报时，必须同步报送“实际委托出口方”的基础信息和出口金额情况，即出口货物的实际生产销售单位。

简而言之，从10月1日起，代理出口必须实名申报实际货主。

政策出来，以往那些企图通过 “买单出口” 逃避纳税的企业，如今再也无法轻易钻空子了。

税务、海关、商务等部门建立起信息共享机制，定期交互税务登记、出口许可证、海关报关单等信息，联合加强对出口企业的管控。

海关也加大了对相关货物的风险分析，对伪造、变造、买卖报关单，虚构出口业务、虚报少报货值、逃避缴纳税款等违法行为，在通关环节进行布控查验。

自政策发布以来，已经联合查处了一批 “买单出口” 的金属板材案件，并对相关涉事企业和个人进行了相应的处罚和整治。

国家为了让市场更加平稳，从 2026 年 1 月 1 日起，所有出口企业迎来了一项重要的政策变化：必须在货物报关出口之日起最长 36 个月内完成退税或免税申报。

为什么要设定期限？其实，这主要是为了规范出口退税管理，提高税务机关的工作效率，同时也促使企业及时办理退税业务，避免因为时间过长导致相关资料缺失、业务情况难以核实等问题。

在过去，由于没有明确统一的退税申报期限，一些企业退税申报不及时，有的甚至拖了好几年，不仅增加了税务机关的管理难度，也不利于企业自身的资金周转和财务管理。

如今新政策出台，企业必须重视起来。如果逾期未申报，将面临按内销征税的风险。

例如一家企业出口了一批价值 100 万元的货物，原本可以享受 13% 的退税，能拿到 13 万元的退税款。但如果因为疏忽，超过了 36 个月的申报期限，就不能退税了，而且还要按照内销缴纳 13% 的增值税，也就是 13 万元。一来一回，企业就损失了 26 万元。

所以，出口企业要及时跟踪货物的报关出口时间，确保在规定期限内完成退税或免税申报。

同时，要加强与税务机关的沟通，遇到问题及时咨询解决，避免因为逾期申报而遭受不必要的损失。

政策出来后，已经有不少中国卖家收到了国内的补税通知，电商卖家被查税的案例也越来越多。

武汉发票虚开案中，主犯张某伙同他人注册了3 家空壳贸易公司，无实际经营，专给外贸企业虚开增值税专用发票。他们在一年的时间内给 20 多家企业开了近千份发票，票面总额高达 1.2 亿元，帮企业抵扣近 1500 万元税款。

税务部门通过 “高开票、少进项、无物流” 异常数据锁定线索，联合警方破获案件。最终张某被判 10 年有期徒刑、罚金 580 万元。

深圳某亿级电商卖家在淘宝、天猫、京东等平台运营多个店铺，年流水基本上都是破亿。

但在税务申报上，却通过未入账的隐形流水、个人账户收款等手段，隐瞒巨额销售收入，偷逃增值税、企业所得税等多种税款。然而，近期被税务局通知其补缴税款并处以巨额违约金，金额总计超 9 千万元。

深圳铬铁逃税案的涉事者李某，用 10 家空壳公司（法人均为挂名）搞买单出口，让铬铁厂以不含税价供货，借其他公司名义报关，伪造合同、物流单据掩盖，出口近 5 万吨铬铁、货值超 15 亿元，逃税 2.7 亿元。

相关部门稽查发现后，立即进行了调查和处罚，最终追缴税款 2.7 亿元、滞纳金 5000 多万，李某也被判 8 年、罚金 300 万元，8 名关联人员也受处罚。

不仅国内税务监管在加强，国外也同样如此。在欧洲，大批德国站的亚马逊卖家反馈收到了德国税局的稽查邮件，要求补齐数年之前的税务。

这些案件证明，虚开、买单出口等灰色操作已行不通。如今各国税务、海关数据共享、联合监管，违法必被查，且一旦查实，补税、罚金、刑期接踵而至，企业可能直接倒闭。

面对国内外如此严格的税务监管环境，跨境电商卖家们必须尽快做出改变。

无论是国内还是国外，卖家们都要树立正确的税务合规意识，该做的税务合规一定不能少，比如欧洲的VAT等，必要时寻求专业税务顾问的帮助。

美鸥跨境专注于增值税（VAT）、财税合规、出口退税等领域多年，经验丰富、办理效率高，有需要联系我们。

同时，摒弃过去那种侥幸心理，不能再想着通过隐瞒收入、低报漏报等手段逃避税款。

要彻底切断违规链条，尽快办理进出口经营权，结合自身业务实际，选择合适的出口模式完成转型。

特别需要注意的是，存在突击出口、频繁变更主体、异地报关等行为的企业，需立即整改，这类高风险操作已被税务部门重点监控，拖延可能引发专项核查，务必尽早处理。

时刻关注国内外政策变化，及时调整企业的经营策略，以应对复杂多变的税务环境，避免因税务问题给企业带来巨大损失。